Flux de trésorerie liés à l’activité, aux opérations d’investissement et de

Le Tableau des flux de trésorerie est un outil essentiel pour analyser la capacité d’une entreprise à générer et utiliser des liquidités sur une période donnée. Il se compose de trois grandes catégories de flux : les flux de trésorerie liés à l’activité, les flux liés aux opérations d’investissement et les flux liés aux opérations de financement. Cette présentation permet aux dirigeants, investisseurs et partenaires financiers d’évaluer la solidité financière de l’entreprise, sa capacité à financer sa croissance et sa dépendance aux financements externes. 

Les flux de trésorerie liés à l’activité traduisent les entrées et sorties de liquidités générées par l’exploitation courante, reflétant ainsi la rentabilité opérationnelle. Les flux d’investissement concernent les acquisitions et cessions d’actifs immobilisés, révélant la politique d’expansion et de renouvellement des équipements. Enfin, les flux de financement englobent les opérations impactant la structure financière, comme l’émission ou le remboursement d’emprunts et la distribution de dividendes. Une analyse approfondie de ces flux permet d’anticiper les besoins en liquidités, d’ajuster la gestion des ressources financières et d’assurer la pérennité de l’entreprise.